add freibeträge mockup

src/resources/builtins/parameters/einkommenssteuerAbzüge.ttsl

@@ -12,117 +12,137 @@ package einkommenssteuerAbzüge
 public constant kinderFreibetrag: Dict<String, Int> {
     # Reference: Art. 1 G. v. 23.12.1982 BGBl. I S. 1857.
     from 1983-01-01 = {
-        "sächlichesExistenzminimum": 110
+        "sächlichesExistenzminimum": 110,
+        "sum": 110
     };
 
     # Reference: Art. 1 G. v. 26.06.1985 BGBl. I S. 1153.
     from 1986-01-01 = {
-        "sächlichesExistenzminimum": 635
+        "sächlichesExistenzminimum": 635,
+        "sum": 635
     };
 
     # Reference: Artikel 1 G. v. 25.07.1988 BGBl. I S. 1093.
     from 1990-01-01 = {
-        "sächlichesExistenzminimum": 773
+        "sächlichesExistenzminimum": 773,
+        "sum": 773
     };
 
     # Reference: Art. 1 G. v. 25.02.1992 BGBl. I S. 297.
     from 1992-01-01 = {
-        "sächlichesExistenzminimum": 1049
+        "sächlichesExistenzminimum": 1049,
+        "sum": 1049
     };
 
     # Reference: Art. 1. G. v. 11.10.1995 BGBl. I S. 1250.
     from 1996-01-01 = {
-        "sächlichesExistenzminimum": 1601
+        "sächlichesExistenzminimum": 1601,
+        "sum": 1601
     };
 
     from 1997-01-01 = {
-        "sächlichesExistenzminimum": 1767
+        "sächlichesExistenzminimum": 1767,
+        "sum": 1767
     };
 
     # Reference: Art. 1 G. v. 28.12.1999 BGBl. I. S. 2552.
     from 2000-01-01 = {
         "beitragErziehungAusbildung": 774,
-        "sächlichesExistenzminimum": 1767
+        "sächlichesExistenzminimum": 1767,
+        "sum": 2541
     };
 
     # Reference: Art. 1 G. v. 16.08.2001 BGBl. I S. 2074
     from 2002-01-01 = {
         "beitragErziehungAusbildung": 1080,
-        "sächlichesExistenzminimum": 1824
+        "sächlichesExistenzminimum": 1824,
+        "sum": 2904
     };
 
     # Reference: Art. 1 G. v. 22.12.2008 BGBl. I S. 2955
     from 2009-01-01 = {
         "beitragErziehungAusbildung": 1080, # previous
-        "sächlichesExistenzminimum": 1932
+        "sächlichesExistenzminimum": 1932,
+        "sum": 3012
     };
 
     # Reference: Art. 1 G. v. 22.12.2009 BGBl. I S. 3950
     from 2010-01-01 = {
         "beitragErziehungAusbildung": 1320,
-        "sächlichesExistenzminimum": 2184
+        "sächlichesExistenzminimum": 2184,
+        "sum": 3504
     };
 
     # Reference: Art. 1 G. v. 16.07.2015 BGBl. I S. 1202
     from 2015-01-01 = {
         "beitragErziehungAusbildung": 1320, # previous
-        "sächlichesExistenzminimum": 2256
+        "sächlichesExistenzminimum": 2256,
+        "sum": 3576
     };
 
     # Reference: Art. 2 G. v. 16.07.2015 BGBl. I S. 1202
     from 2016-01-01 = {
         "beitragErziehungAusbildung": 1320, # previous
-        "sächlichesExistenzminimum": 2304
+        "sächlichesExistenzminimum": 2304,
+        "sum": 3624
     };
 
     # Reference: Art. 8 G. v. 20.12.2016 BGBl. I. S. 3000
     from 2017-01-01 = {
         "beitragErziehungAusbildung": 1320, # previous
-        "sächlichesExistenzminimum": 2358
+        "sächlichesExistenzminimum": 2358,
+        "sum": 3678
     };
 
     # Reference: Art. 9 G. v. 20.12.2016 BGBl. I. S. 3000
     from 2018-01-01 = {
         "beitragErziehungAusbildung": 1320, # previous
-        "sächlichesExistenzminimum": 2394
+        "sächlichesExistenzminimum": 2394,
+        "sum": 3714
     };
 
     # Reference: Art. 1 G. v. 29.11.2018 BGBl. I S. 2210
     from 2019-01-01 = {
         "beitragErziehungAusbildung": 1320, # previous
-        "sächlichesExistenzminimum": 2490
+        "sächlichesExistenzminimum": 2490,
+        "sum": 3810
     };
 
     # Reference: Art. 3 G. v. 29.11.2018 BGBl. I S. 2210
     from 2020-01-01 = {
         "beitragErziehungAusbildung": 1320, # previous
-        "sächlichesExistenzminimum": 2586
+        "sächlichesExistenzminimum": 2586,
+        "sum": 3906
     };
 
     # Reference: Art. 1 G. v. 01.12.2020 BGBl. I S. 2616
     from 2021-01-01 = {
         "sächlichesExistenzminimum": 2730,
-        "beitr_erz_ausb": 1464
+        "beitr_erz_ausb": 1464,
+        "sum": 4194
     };
 
     # Reference: Art. 1 G. v. 08.12.2022 BGBl. I S. 2230.
     from 2022-01-01 = {
         "beitragErziehungAusbildung": 2730, # previous
-        "sächlichesExistenzminimum": 2810
+        "sächlichesExistenzminimum": 2810,
+        "sum": 5540
     };
 
     # Reference: Art. 2 G. v. 08.12.2022 BGBl. I S. 2230.
     from 2023-01-01 = {
         "beitragErziehungAusbildung": 2730, # previous
-        "sächlichesExistenzminimum": 3012
+        "sächlichesExistenzminimum": 3012,
+        "sum": 5742
     };
 
     # Reference: Art. 3 G. v. 08.12.2022 BGBl. I S. 2230.
     # Not implemented in law yet, but announced. https:#www.bmfsfj.de/bmfsfj/aktuelles/alle-meldungen/spuerbare-verbesserungen-fuer-familien--234802
     from 2024-01-01 = {
         # deviation_from: previous
         "beitragErziehungAusbildung": 2730, # previous
-        "sächlichesExistenzminimum": 3306
+        "sächlichesExistenzminimum": 3306,
+        "sum": 6036
     };
 }
 

src/resources/builtins/sozialversicherungsBeiträge/einkommensgrenzen.ttsl

@@ -1,4 +1,4 @@
-package einkomensgrenzen
+package einkommensgrenzen
 
 from sozialversicherungsbeitrag import geringfügigeEinkommensgrenzenMonatlich
 from sozialversicherungsbeitrag import mindestlohn

src/resources/builtins/steuern/zuVersteuerndesEinkommen/freibeträge.ttsl

@@ -1,13 +1,21 @@
 package freibeträge
 
-from einkommenssteuerAbzuege import alleinerziehendFreibetrag
-from einkommenssteuerAbzuege import alleinerzFreibetragZusatz
+from einkommenssteuerAbzüge import alleinerziehendFreibetrag
+from einkommenssteuerAbzüge import alleinerzFreibetragZusatz
+from einkommenssteuerAbzüge import sonderausgabenpauschbetrag
+from einkommenssteuerAbzüge import kinderbetreuungskostenAbzMaximum
+from einkommenssteuerAbzüge import kinderbetreuungskostenAbzAnteil
+from einkommenssteuerAbzüge import kinderFreibetrag
 
 from math import max
+from math import min
 
 id data kinderfreibetragEmpfänger1: Int;
 id data kinderfreibetragEmpfänger2: Int;
 data kinderfreibetragAnspruch: Int;
+id data steuernummer: Int;
+data alleinerziehend: Boolean;
+data anzPersonen: Int;
 
 /**
  * Gibt die Anzahl der Kinderfreibeträge zurück, auf die eine Person Anspruch hat.
@@ -20,36 +28,82 @@ public function kinderfreibetragAnzahlAnsprüche(): Int groupedBy kinderfreibetr
     return anspruch1 + anspruch2;
 }
 
-/**
- * Berechnet den Behindertenpauschbetrag basierend auf dem Behinderungsgrad.
- */
-public function behinderungsgradPauschbetrag(
-    behinderungsgrad: Int,
-): Float {
-    # TODO
-    return 0.0;
-}
+# not implementable
+# /**
+#  * Berechnet den Behindertenpauschbetrag basierend auf dem Behinderungsgrad.
+#  */
+# public function behinderungsgradPauschbetrag(
+#     behinderungsgrad: Int,
+# ): Float {
+#     # TODO
+#     return 0.0;
+# }
 
 /**
  * Berechnung des Alleinerziehendenfreibetrags (ehemals Haushaltsfreibetrag), der abhängig von der Anzahl der Kinder
  * und dem Jahr, in dem die Berechnung stattfindet, variiert.
  */
-public function alleinerzFreibetrag(): Float per year {
+public function per year alleinerzFreibetrag(): Float {
     to 2014-12-31 {
-        if (alleinerziehend()) {
+        if (alleinerziehend) {
             return alleinerziehendFreibetrag;
         } else {
             return 0.0;
         }
     }
 
     from 2015-01-01 {
-        if (alleinerziehend()) {
+        if (alleinerziehend) {
             return alleinerziehendFreibetrag + (kinderfreibetragAnzahlAnsprüche() - 1) * alleinerzFreibetragZusatz;
         } else {
             return 0.0;
         }
     }
 }
 
+# altersfreibetrag not implementable
+
+/**
+ * Berechnet die Sonderausgaben auf Steuernummer-Ebene, die je nach Jahr variieren.
+ * Bis 2011 wird nur ein Pauschalbetrag verwendet. Ab 2012 wird zusätzlich ein
+ * Betreuungsbetrag berücksichtigt.
+ */
+public function per year sonderausgaben(): Float groupedBy steuernummer {
+    to 2011-12-31 {
+        # Sonderausgabenpauschale bis einschließlich 2011
+        return sonderausgabenpauschbetrag["single"] * anzahlPersonen;
+    }
+
+    from 2012-01-01 {
+        # Sonderausgaben ab 2012: Berücksichtigung von Betreuungskosten
+        var sonderausgabenGesamt = sonderausgabenBetreuung();
+        var pauschale = sonderausgabenpauschbetrag["single"] * anzahlPersonen;
+
+        return max(sonderausgabenGesamt, pauschale);
+    }
+}
+
+/**
+ * Berechnet die abzugsfähigen Kinderbetreuungskosten für jedes Kind unter 14 Jahren.
+ */
+public function per year abzugsfähigeBetreuungskosten(): Float {
+    return min(
+        per year betreuungskostenElternteil(),
+        kinderbetreuungskostenAbzMaximum
+    );
+}
 
+/**
+ * Berechnet die Sonderausgaben für Kinderbetreuungskosten auf Steuernummer-Ebene.
+ * Siehe §10 Abs.1 Nr. 5 EStG für Details.
+ */
+public function per year sonderausgabenBetreuung(): Float {
+    return abzugsfähigeBetreuungskosten() * kinderbetreuungskostenAbzAnteil;
+}
+
+/**
+ * Berechnet den individuellen Kinderfreibetrag.
+ */
+public function per year kinderfreibetrag(): Float {
+    return kinderFreibetrag["sum"] * anzahlAnsprüche();
+}